2024年版：パート主婦は扶養内が得？社会保険加入のメリットを徹底解説！

パート主婦（主夫）にとって、「扶養内で働くべきか、それとも社会保険に加入して働くべきか」という問題は、非常に重要なテーマです。社会保険の仕組みや税制が少しずつ変化する中で、この選択は家計や将来のライフプランに大きな影響を及ぼします。この記事では、最新情報を踏まえ、扶養内で働くメリット・デメリット、社会保険に加入した場合のメリット、さらには現代の働き方に即した視点からのアドバイスをご紹介します。

扶養内で働く際の収入上限とは？

パート主婦が扶養内で働く場合、収入上限が設定されています。この上限を超えると配偶者の扶養から外れ、社会保険に加入する必要があります。2024年現在、この収入上限は次のように定められています。

年収106万円が上限の場合

以下の条件をすべて満たす場合、社会保険に加入する義務があります。

1. 週20時間以上働いている
2. 月額8万8,000円以上の収入がある（交通費を除く）
3. 社会保険加入義務がある従業員51人以上の企業に勤めている（50人以下でも、適用事業所であれば加入する場合があります）
4. 1年以上働く見込みがある
5. 学生ではない（夜間・定時制を除く）

年収130万円が上限の場合

上記の106万円基準を満たさない場合でも、正社員の4分の3以上の労働時間（週30時間以上）働く場合には、社会保険への加入が義務付けられます。

これらの条件を確認することで、扶養内で働けるかどうか、また社会保険に加入する必要があるかを把握できます。

扶養内で働くメリットとデメリット

扶養内で働くことは、一見するとメリットが多いように思われます。しかし、デメリットやリスクも存在します。ここでは、それぞれのポイントを整理してみましょう。

【扶養内で働くメリット】

1. 社会保険料の負担がない
   配偶者の社会保険に入っているため、自分で健康保険や年金を負担する必要がありません。その結果、手取り収入が高くなるケースが多いです。
2. 勤務時間が短い傾向にある
   扶養内で働く場合、106万円や130万円の収入上限に合わせて労働時間を調整するため、短時間勤務が可能です。家事や育児と両立しやすいという利点があります。

【扶養内で働くデメリット】

1. 将来の年金が少ない
   扶養内では国民年金（第3号被保険者）のみの加入となります。そのため、自分で厚生年金に加入している場合と比べて、将来受け取れる年金額が大幅に少なくなります。
2. 配偶者に依存するリスクがある
   配偶者が失業したり退職した場合、自分自身で国民健康保険や国民年金に加入し直す必要があります。また、離婚や万が一のケースではさらに不安定な状況に陥る可能性があります。
3. 収入調整の必要性がストレスに
   収入が上限を超えないように、労働時間やシフトを細かく調整する必要があります。これがストレスになり、働く意欲を削ぐこともあります。

社会保険加入のメリットとは？

一方で、自分で社会保険に加入する場合、負担が増える一方で多くのメリットがあります。

【社会保険加入のメリット】

1. 厚生年金による将来の年金額増加
   厚生年金に加入することで、将来受け取れる年金額が増えます。例えば、国民年金だけでは基礎年金しか支給されませんが、厚生年金に加入することで老後の生活基盤がより安定します。
2. 健康保険の充実
   社会保険の健康保険には、傷病手当金や出産手当金など、さまざまな給付が含まれています。扶養内では受けられないこれらの手当が、社会保険加入者には提供されます。
3. 家族を扶養に入れられる可能性
   自分が社会保険に加入していれば、配偶者や子どもを扶養に入れることができ、万が一の際にも安心です。

社会保険加入が「得」になる年収ライン

2024年時点で、社会保険に加入して手取り額が増える「逆転現象」が解消される年収ラインは次の通りです。

• 106万円基準の企業の場合：年収125万円以上
• 130万円基準の企業の場合：年収155万円以上

この年収ラインを超えることで、社会保険料の負担を差し引いても手取り額が扶養内より増加します。これを目安に働き方を選ぶと良いでしょう。

現代の視点：扶養内で働くリスクを考える

現代では、働き方が多様化し、扶養内での働き方には以前よりリスクが伴うケースも増えています。

1. 配偶者の雇用リスク

配偶者が失業した場合、扶養内のままでは自身の健康保険や年金をすぐに用意するのが難しくなります。その際に国民健康保険・国民年金への加入を余儀なくされ、家計への負担が増大します。

2. 自分自身のキャリアや生活の安定性

扶養内で収入を抑えることが前提の働き方では、自分のキャリアや収入アップを諦めざるを得ない場面もあります。一方で社会保険に加入して働くことは、自立した生活基盤を築く第一歩ともなります。

結論：自分に合った働き方を選ぼう

扶養内で働くことには手軽さや短期的なメリットがありますが、社会保険に加入することで得られる長期的な恩恵も見逃せません。家計や将来設計に基づき、短期的な手取り額だけでなく、長期的な安定性を重視して選択することが重要です。特に、将来の年金や手当の充実を考えると、社会保険加入は大きなメリットを持っています。

新しい時代に合わせた、柔軟で賢い働き方を考えてみましょう！